第二节 国际结算的发展

国际结算伴随国际贸易的发展而产生和发展。经历了从现金结算到非现金结算、直接结算到银行结算、凭货付款到凭单结算、人工结算到电子结算的长期衍变发展历程。在这一过程中，国际结算的方式和手段越来越呈现出鲜明特点和发展趋势，即支付票据化、货物单据化、履约证书化以及单据电子化（见图1-2）。

一、货币结算

原始的结算方式，即卖方一手交货，买方一手交钱，款货两清，通常被称为现金交货方式（Cash on Delivery，COD），现极少采用。如果国际结算采用现金/货币结算，必须使用可自由兑换的货币（Freely Convertible Currency）。这种结算方式具有一定局限性，如自然灾害、劫持、盗窃的风险，长途运送现金造成的高成本和高费用，因运期长而造成资金的占压，不利于资金周转。近代早期，随着资本主义的发展、国际贸易的扩张，区域性的国际市场逐渐形成，通过运送现金来清偿债权债务早已不适应国际贸易发展需要，于是出现各种以商业票据来结清债权债务的结算方式。

二、票据结算

票据结算（Settlement by Negotiable Instrument）是以流通票据（如汇票）替代现金流通，债务人主要以票据清偿其债务。所谓“支付票据化”是指受票人或制票人（Drawee/Maker）凭提示票据而非现金支付票款给收款人。早在15世纪，国际汇兑业务中就使用了汇票。各种汇票中，以银行为受票人的即期付款汇票就是支票（Check /Cheque），而出票人（Drawer）和受票人结合为一个制票人的承诺付款的汇票就是本票（Promissory Note）。国际结算中广泛使用汇票，少量使用本票。

汇票的受票人或称付款人（Payer）多数情况下是银行，即通过银行以汇票来办理支付结算。世界各地纷纷建立银行票据清算所，即使汇票的受票人是公司，也要在汇票上加注担当付款的银行，也就是说，几乎全部汇票都须经银行来办理付款结算。

如今办理国际结算的商业银行积累了丰富的经验，具备更加有利的条件。

（1）不断更新使用网络化和电子化手段开展业务，服务于贸易领域。

（2）资金实力雄厚，信誉卓著。相对而言，进出口商占有资金却具有诸多不确定性。

（3）不同币种不同期限的外汇票据通过外汇市场（多为银行）进行买卖兑换后，国际上债权债务得以抵消和清偿，节省了进出口企业的费用和利息支出。进出口商也无需自己寻找清算对象，而是把相关信用工具委托银行代为办理。

三、凭单结算

凭单付款结算，是指卖方凭商业单据要求买方付款，买方也只凭商业单据，而非凭货物向卖方履行付款义务。

随着国际贸易的发展，贸易商和运输商有了分工后，卖方往往将货物交给运输商来承运，运输商将货物的相关收据交卖方，由卖方转寄买方，买方凭此向运输商提取货物。随着海上运输业的不断发展，原本简单的货物收据衍变成海运提单（Bill of Lading，B/L），且越来越完善。海运提单重要的功能之一就是物权凭证（Title to the Goods），如此，货物便单据化了。交单就相当于交货，持有提单等于拥有物权。海运提单因此也就成为可以流通转让的单据（Negotiable Documents），当转让给银行持有时，银行控制此单据，可凭此向买方索取货款；买方可凭海运提单提取货物。卖方也可把提单作为质押品，获取银行的融资。

商品交易中，买卖双方均有履行合约的责任义务。卖方有按期、保质、保量发运货物的义务，买方有按期足额支付货款的义务。为证明双方的履约行为，特别是卖方的履约行为，往往要求由官方或非官方的第三方机构出具各种证书或证明文件，以示合同双方履行各自的责任和义务，这便是履约证书化。

货物单据化和履约证书化为银行办理国际结算业务创造了方便条件，因为银行只需凭“相符交单”（Complying presention）即可付款，而不必凭货支付。面对国际贸易中林林总总的商品，商业银行不太可能也没有必要掌握各种商品的专门知识，凭单结算为银行提供了凭单向卖方融资、向买方索取货款的可能与便利。

四、电子结算

随着科技的发展，国际结算已经迈进电讯化时代。结算电子化（Settlement through Electronic Means），是指国际结算的各个业务环节采用电子化处理方式，如使用电子数据交换（Electronic Data Interchange，EDI）技术制作和传递发票、提单、保险单等商业单据和准商业单据，以电子方式审核、传递单据。例如，在国际汇兑的电汇业务中，汇出行可以发出电讯汇款指示给汇入行，委托后者解付汇款给收款人；在信用证业务中，采用SWIFT开立信用证，进一步实现电子化交单，并按照跟单信用证统一惯例（Uniform Customs andpractices，UCP）电子交单补充规则办理各种单据的制作、传输、审核及支付。

尽管电子化结算快捷、高效，但其安全性还有待提高。国际结算涉及多领域、多行业的实际业务，因此结算电子化需要多行业、多部门齐头并进、协同配合，要实现全面铺开尚需时日。但随着人类科技进步，在已经网络化、电子化的现代商业银行业务中，电子化结算继续扩大无疑是未来的发展趋势。